建筑设计业如何运用税收政策降低税负?税收案例
    随着社会城市经济的发展,建筑行业作为国民的支柱产业之一,其中建筑设计行业发展更为迅速,今年2020年建筑行业的收益大约12684亿元。而建筑设计行业作为建筑的奠基石,更是发展尤为迅速,且对于建筑设计这个行业来说,行业的整体收益与利润都是非常高的,属于高收入高利润,却又是高税负的状况。
 
 

 
    主要的原因在于建筑而设计行业没有过多的成本,成本主要体现在人力成本上,基本上都是能力较好的高级设计师占支出成本的绝大部分,剩余的就是房租,水电等办公用品杂费的支出。
 
    但是也有许多的隐形支出,对于这部分隐形的支出却无法用成本或者票据来体现,那么在税收上这部分就可看作是企业的收入是需要缴纳25%的企业所得税。建筑设计行业的通病就是企业所得税税金高,利润虚高,这类企业的税收压力就体现在所得税上。
 
    金三系统的上线,随着金四系统的采购,国家社保局银行税务等多方面联网覆盖,税收监管制度再次加强,数据分析更加透彻,在这种严峻的税收环境下企业又该如何合法的去降低税负呢?
 
    企业可提前为2021年做好财务规划,根据企业自身情况有针对性的选择适合的税收洼地,那么我们可以通过这个税收洼地去享受一些合法的税收优惠政策来降低企业综合税负。建筑设计行业该如何制定税收计划,把税负达到最低呢?
 
    目前,中国西部大开发或少数民族自治区颁布了一些税收优惠政策来发展当地经济。把企业登记在有税收政策的税收优惠区域,不仅是最节税,而且是合理合法的。
 
    设计行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司。
 
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
 
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
 
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
 
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
 
    扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
 
    [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
 
    案例解析:
 
    江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
 
    增值税:680万
 
    企业所得税:12000*25%=3000万
 
    合计:3680万
 
    该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
 
    除此之外,企业还可以以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
 
    个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)
 
 

 
    案例分析:
 
    某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来,入驻我们园区享受政策,税负:
 
    增值税:500万/1.03*3%=14.56万
 
    附加税:14.56万*3%=0.4368万
 
    个人生产经营所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
 
    综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
 
    综上所述,我们可以看出,本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
 
    入驻园区选择成立个人独资企业,对原有的主体公司进行业务分流,并合法享受当地的财政扶持,节税效果非常可观。
 
    因为个人独资企业在园区内注册,可以享受到定征收政策,税率是非常低的,通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业,其他不管什么行业,只要有税收优惠,作为公司的主导者就应该去了解这块,让公司尽量用合理的方式去享受这个政策,既缓解了公司的困境,也为经济的发展贡献了自己的力量,您说这么理解是个理儿吧?
 
    最后,企业如果享受税收优惠政策,就可以合理合法安全节税的目的,有助于大幅度降低企业的税收成本和税务风险,提高企业的竞争力。

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