电商征税已成定局!电商行业享受哪些税收政策?
    近些年不少新兴行业发展起来,其中电商行业更是发展迅猛,例如今年虽然很多行业的发展受到了疫情的严重影响,但是电商行业发展依旧一路高歌。其中电商带货更是发展飞速,势不可挡。
 
    虽然我国很早之前就通过了《电商法》,也于2019年正式实施,但是因为电商行业还是新兴行业,平台繁杂,平台相关数据和税务部门之间不完全开放,导致税务部门对电商企业征税一直以来都很困难。有些企业就利用这种信息不对等来进行偷税漏税,导致国家大量税收流失,不开票、刷单成为重点问题。
 
    ​2020年5月,不少地区的税务部门要求线上商家进行风险自查,补齐过去三年内的税款。这一下子就炸了窝了,要知道,很多商家受到平台规则限制,不刷单就没有客流,如果按照这个数据来补税,那么这些商家可能要倒闭一半以上,所以,当时引起了所以电商企业的恐慌。2020年6月中,税务总局紧急叫停了电商补税,就是因为这些。
 
    而对于电商征税,虽然难度很大,但是势在必行。
 
    2020年12月25日,国税总局发布《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目》的中标公告,这预示着,中标的公司将要在接下来的6个月内完成对国家电商税收数据的升级完善工作。
 
 

 
    此次升级之后,网点信息将会和工商、税务、公安等多部门联合共享信息,刷单、谎报等数据造假手段将不复存在,利用这些方式偷税漏税已经成为过去了。
 
    既然灰色手段已经不能用了,电商企业为什么不尝试一下合理合法的税务筹划呢?
 
    利用总部经济招商模式,享受园区的税收优惠政策
 
    来对企业进行一些涉税事务的优化不好吗?
 
    个人独资税务筹划:
 
    通过入驻山东、江西、上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司,享受税收洼地的优惠政策,通过对自身运营模式、业务关系的一些转变,利用新公司去对外承接部分业务,或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得,以实现有效降低企业的综合税率。
 
    个人独资企业个人生产经营所得税核定征收,一般来说小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%,总体核算下来,一家小规模核定征收的个独企业综合税负不会超过5.18%。
 
    以浙江电商个人独资税务筹划为案例
 
    某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业,整个企业的营业额大概在500万一年,公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税,企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万
 
    此时,这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务,那么它只需要缴纳增值税约为14.6万,个人生产经营所得税核定后约为10.5万,筹划前后相差百万,节税80%以上,外地企业也可享受优惠政策。
 
    通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右,总的才20几万的税负压力。
 
    除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
 
    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
 
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
 
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
 
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
 
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
 
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
 
    [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。]
 
    总部经济招商的地区没有限制,全国各地均可以注册的行业!
 
    常用行业:
 
    信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、游戏行业、市场营销策划、商贸行业、直播行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻园区。
 
    目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠,不仅最节税而且合理合法。

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